Upprättande av riskindikatorer

Riskindikatorer beskriver som regel kort de kriterier, avvikelser från vilka är en signal om förekomsten av risk. Indikatorerna för riskindikatorn innehåller exakta kvantitativa och kvalitativa data som motsvarar riskindikatorn.

Följande produktinformation jämförs:

• TH-kod FEA... Tilldela en produkt till en riskgrupp baserad på dess tillhörighet till en viss varugrupp av CN FEA utbredd i tullmyndigheternas praxis. I vissa fall är detta kriterium den enda indikatorn, i andra fall används det tillsammans med ett antal andra faktorer;
• vikt brutto varor;
• Det nominella beloppet för tullbetalningar och beloppet för tullbetalningar som betalas vid deklarering av varor från en viss sändning. Skillnaden i de angivna beloppen kan indikera att tullbetalningarna inte har betalats i sin helhet, vilket är grunden för ytterligare analys av tulldeklarationen, som tar hänsyn till:
  • tillhandahållande av privilegier för tullbetalningar;
  • tillhandahållande av tullpreferenser;
  • tillämpningen av speciella korrigeringsfaktorer för individuell clearing och stängda valutor på den officiella växelkursen för motsvarande basvaluta mot den ryska rubeln, fastställd genom en förordning av Ryska federationens regering;
• särdrag i rörelse av varor och särdrag i det tidigare tullförfarandet;
• tillgänglighet av tullvärdejusteringar;
• deklaration från deklaranten i tulldeklarationen av fakturavärdet för varorna i en annan valuta än den valuta som anges i den elektroniska anmälan.

Enligt resultaten från analysarbetet, liksom resultaten av efterföljande kontroll, avslöjas uppsättningar av tecken som antyder förekomsten av risker.

Riskbedömning

Bedömningen av identifierad riskgrad bestäms av expertmetoden beroende på mängden påstådd skada, frekvensen av manifestationer och andra indikatorer, och denna bedömning ger sannolikheten för ett brott eller brott.

Riskgrad kan vara hög, medium eller låg. Om riskgraden bestäms som låg, övervakas analysobjekten i detta fall (informationsanalys) och fortsätter tills risknivån ändras till medel eller hög, informationen kommuniceras till ledningen.

Om risknivå erkänns som genomsnitt förbereder tullmannen ett förslag till orientering.

I det fall graden av den identifierade risken är hög, bildas ett utkast till riskprofil med en förklarande anmärkning bifogad. I detta formulär skickas utkastsprofilen till lämplig avdelning i huvuddirektoratet för organisationen för tullklarering och tullkontroll av Rysslands FCS, där det är registrerat i tidskriften och efter en workshop kan det utvecklas baserat på det riskprofil i riskhantering och operativ kontroll av Rysslands FCS.